Los contadores ante el lavado de dinero, mal informados y con pocos reportes emitidos

Las responsabilidades de los contadores en materia de lavado es amplia y todavía poco conocida entre estos profesionales, por lo que no hay excesivos reportes de operaciones sospechosas (ROS) emitidos en el sector. Cuáles son las medidas que se pueden adoptar para minimizar riesgos de incumplimientos que tiene graves sanciones. Los contadores públicos matriculados que actúan como auditores y síndicos y cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales de ciencias económicas revisten el carácter de "Sujetos Obligados" a implementar controles especiales vinculados con la actividad de lavado de dinero y, de esta forma, cuando detecten operaciones sospechosas en sus tareas de control deberán informarlas a la Unidad de Información Financiera (UIF), explicó Martín Ghirardotti, del estudio Lisicki, Litvin y Asoc. Los procedimientos a los que los contadores están obligados son los siguientes: - Conocimiento del cliente: se refiere al análisis acabado del cliente a través de la verificación de datos tales como los nombres de los accionistas, origen del capital, tipo de explotación, tipo de negocio, entre otros.
- Determinación de perfil económico del cliente: una vez conocido el cliente se debe determinar un rango medio de operaciones a efecto de mantener un parámetro operativo posterior.
- Análisis de operaciones: esto conlleva la verificación de las operaciones del período analizado por parte del auditor o el síndico, las cuales deberán coincidir con el rango medio operativo determinado oportunamente.
- Detección de operaciones inusuales y reporte de operaciones sospechosas: este es el punto más importante de la normativa, básicamente porque todo el esquema de control que establece la UIF está destinado a que los profesionales, en cuanto sean "sujetos obligados", detecten y reporten operaciones sospechosas de lavado de dinero a este organismo de control. "Los profesionales que detecten operaciones que no se condicen con la realidad económica del cliente, y que salen de los parámetros establecidos primeramente, deberán ser caracterizados como inusuales y posteriormente si las mismas tienen vinculación con el delito de lavado de dinero, deberán reportar tales operaciones a la UIF", comentó Ghirardotti. Pero el especialista de Lisicki, Litvin y Asoc reconoció que "debido a la escasez de presupuesto, tiempo y en algunos casos, falta de conocimientos", junto a "la difícil posición de informar la operación sospechosa sin comunicarle tal situación a su cliente, a la fecha, las operaciones sospechosas reportadas por los profesionales en ciencias económicas son bajas en relación con el total de reportes de operaciones sospechosas que recibe la UIF". Para disminuir el riesgo Para Ghirardotti, "existen ciertas formas de prestar servicios profesionales que permiten bajar el nivel de responsabilidad del contador". Y puso como ejemplo que, los contadores opten, cuando es posible, por no actuar como auditor, sino realizar informes de revisión limitada donde no se opina y por ende el profesional no está obligado a actuar como sujeto obligado de la ley de lavado de dinero.
Uno de los casos en que la normativa avala la posibilidad de esquivar la actuación como auditor, aunque se revise el balance, es el de las Sociedades de Responsabilidad Limitada (SRL) cuyo capital no sea mayor a $ 10 millones. Esta opción puede ser ejercida también en el caso de la auditoria de un fideicomiso, ya que este tipo de estructura jurídica tiene la obligación de rendir cuentas pero nada se dice de que deba existir un balance con opinión de contador público. En el caso de los fideicomisos que reciben dinero de inversores, la posibilidad de emitir estados contables con informes de revisión limitada acota la responsabilidad del contador ante posibles situaciones de lavado de dinero, indicó Ghirardotti. Las cifras de las multas Los contadores que revistan el carácter de sujetos obligados y que incumplan con la obligación de realizar un ROS serán sancionados con pena de multa de 1 a 10 veces del valor total de los bienes u operaciones a los que se refiera la infracción. Cuando no se pueda establecer un valor, la multa será de entre $ 10.000 y $ 100.000. Fuente: El Cronista Dolores Oliveira

Hezbollah en América Latina: el narcotráfico, su principal fuente de financiamiento

Sólo desde la Triple Frontera se envían 10 millones de dólares al año al Líbano para financiar al grupo terrorista. El tráfico de armas, drogas y dinero crece. Nicolás Maduro, socio estratégico y puerta de entrada.
Las actividades delictivas del grupo terrorista Hezbollah en la región continúan su ascenso sin que ninguna alarma se encienda en los Gobiernos de América Latina. Incluso en muchos casos, las autoridades de algunas administraciones regionales son cómplices de sus movimientos. Tráfico de drogas, de armas, de influencias, lavado de dinero y otras maniobras ilícitas son las elegidas por las células que la agrupación libanesa mantiene a lo largo de esta parte del mundo.

Desde 2006 a la fecha, fue sobre todo el narcotráfico la vía que más dinero aportó al financiamiento de Hezbollah. Bajo diferentes fachadas, jefes regionales del grupo terrorista se instalaron en diferentes ciudades latinoamericanas para tapar sus verdaderos propósitos. Mezquitas, centros culturales islámicos, comercios y otras organizaciones sin apariencia política reúnen a cientos de fieles, quienes en muchos casos son "utilizados" por la agrupación extremista.

Es la Triple Frontera (conformada por Paraguay, Brasil y la Argentina) la "capital" de Hezbollah en la región. Es allí donde más actividad ilegal puede observarse. Según fuentes de la inteligencia francesa, alrededor de 10 millones de dólares parten anualmente hacia Beirut para financiar al grupo comandado por el temible Hassan Nasrhallah.

Uno de los delegados clave en esta zona fue identificado como Hassan Barakat, pieza fundamental en el rompecabezas extremista. Su comandante militar es Sobhi Mahmoud Fayad, un ex profesional operativo de Hezbollah, quien actúa de enlace en esa parte de América Latina entre Irán y el grupo terrorista. Era también el encargado de las triangulaciones de dinero con el Líbano, mediante la fachada de entidades de beneficencia.

Entre los lugares que sirven como fuentes de financiación figuraría la Galería Page, un centro comercial en Ciudad del Este donde se recaudan fondos para Hezbollah. Este paseo de compras -caótico por la muchedumbre que se agolpa ante sus "ofertas inigualables" de falsificaciones- está bajo el control de la milicia chiíta. Incluso forma parte de la red Barakat, conformada por Hassan, Hatim y Hamzi. Muhammad Yusif Abdallah, gerente del rudimentario pero visitado mall, abonaría una contribución regular a la agrupación terrorista.

Pero fue gracias a la "generosidad" de Hugo Chávez que los extremistas islámicos pudieron expandirse cómodamente por la región. El ex militar caribeño fue quien abrió las puertas de América Latina a Irán y su filial Hezbollah con mayores garantías de impunidad que las que contaban en el pasado: el pacto continúa y crece con Nicolás Maduro.

Con la complicidad de Caracas, la ramificación fue más fácil: Colombia, Chile y México, donde la inmigración libanesa era importante, fueron países ideales para el financiamiento del grupo terrorista. El nombre clave de esta historia es el de Tarek El Ayssami. Isla Margarita, un paraíso romántico para muchos, es además un paraíso fiscal para tantos otros. El lugar ideal para enamorarse de las triangulaciones de dinero, fundamental para el lavado de capitales que necesita la milicia chiíta. También allí actuaría una base dedicada a la falsificación de dólares.

Las delegaciones iraníes a lo largo de toda la región son esenciales en el crecimiento de los terroristas. Estas misiones diplomáticas ante las naciones de la región son muchas veces las principales portavoces de las necesidades del grupo.

Una parte del tráfico de cocaína en la región ha sido puesto a disposición de la milicia libanesa. En octubre de 2008, al menos 36 personas fueron detenidas acusadas de narcotráfico sólo en Colombia. El constante viaje de los estupefacientes se hacen vía África, la ruta más segura para que la mercadería llegue a destino y con ella sus jugosos millones de dólares. Chekry Harb, sindicado como miembro de Hezbollah, habría sido el responsable del lavado de dinero proveniente de esta actividad. Era el encargado de realizar la triangulación desde Panamá, vía Hong Kong: Beirut era su destino final.

En México Hezbollah está en contacto permanente con los más sangrientos cárteles de droga. Sus relaciones crecen a diario. Desde allí introducen mercadería ilegal a los Estados Unidos: la sociedad crece, y el dinero fluye para ambos socios. Pero no sólo es dinero y drogas. El grupo terrorista chiíta se sirve de este enlace para intentar introducir extremistas en territorio norteamericano. La milicia de Medio Oriente también paga de otra forma: las armas que consigue gracias al padrinazgo de Irán, quien no está fuera de esta red.

En Chile, la zona de Iquique fue la elegida por Hezbollah para lograr enviar su dinero sucio a los extremistas islámicos. Es también una zona de libre comercio en el norte del país. Las compañías que sirven para esas triangulaciones son: Kalmiar Ltd., Bahamas Ltd., Las Vegas Nevada Ltd., San Francisco Ltd., Saleh Trading Ltd., Frankfurter Ltd., Guanary Ltd., Teen Child Ltd. y Lucky Crown Ltd.

Todas las actividades de Hezbollah se basan en una ventaja comparativa con otros grupos terroristas. Al ser de origen libanés, el grupo capta y alude a los inmigrantes que viven fronteras afuera del Líbano. Los descendientes de esta nación -que se calculan en 12 millones de habitantes alrededor del mundo- mantienen un gran arraigo con su tierra natal y muchas veces son engañados y terminan contribuyendo con la milicia chiíta, aún sin saberlo.

Fuentes de la inteligencia francesa calculan que el dinero que fluye desde América Latina para Hezbollah es de entre 60 y 100 millones de dólares cada año. El deseo de diversificar sus actividades es mayor a medida que crecen las arcas de la milicia islámica gracias a esta región empobrecida. Desde la propia agrupación calculan que en los próximos tiempos ese dinero podría duplicarse.

Fuente; INFOBAE

ARGENTINA Alertó EE.UU. por el lavado de dinero y el narcotráfico

Un informe del Departamento de Estado dice que la Argentina puede ser usada para financiar el terrorismo

WASHINGTON.- La producción de droga y el lavado de dinero asociado a su tráfico son un problema en aumento en la Argentina. Ésa es una de las definiciones de un informe temático elaborado por el Departamento de Estado. En él también se advierte, una vez más, sobre el "mercado negro de dólares" existente en el país como consecuencia de las "restricciones oficiales" para acceder al mercado normal de divisas y a la "preferencia" de la sociedad para buscar en el dólar un refugio contra la "inflación y la devaluación".

El fenómeno se señala en la convicción de que ese mercado negro "contribuye al lavado de dinero", así como el uso preferente de dinero en efectivo.
En forma paralela, marchan las "vulnerabilidades" que se detectan en el sistema financiero para prevenir ese delito, que suele asociarse tanto al tráfico de drogas como al financiamiento de actividades terroristas. En conjunto, dice el documento, esos puntos débiles pueden llevar a que el país esté "en riesgo" de ser usado para "financiar actividades terroristas".
Esas consideraciones sobre la situación en el país, así como la ausencia de medidas, de política y de recursos para superarla forman parte del informe sobre "Narcotráfico y lavado de dinero", que acaba de publicar el Departamento de Estado.
El documento constituye uno de los diagnósticos temáticos habituales de la administración norteamericana.
En los últimos años, sin embargo, sus consideraciones han generado reacciones de malestar en el gobierno de Cristina Kirchner, que suele reprochar que no haya allí consideraciones "contra los buitres", en alusión a los fondos especulativos que litigan contra el país y lo llevaron al default selectivo.
Entre las novedades de esta nueva edición figura la calificación de la Argentina como el "mayor productor de químicos precursores de droga", una cuestión que, sin embargo, "no fue declarada como prioridad" por las autoridades gubernamentales en la materia.

Sistema vulnerable

Apunta igualmente que "el lavado de dinero relacionado con el tráfico de drogas" se canaliza por distintas vías en el país. Señala en ese sentido al "sistema financiero", que es "vulnerable" a su penetración, así como lo es también, dice, al contrabando, a la evasión de impuestos y a la corrupción asociada al negocio de las drogas ilegales.También apunta al lavado "fuera del sistema financiero", en el que se involucran particulares y, generalmente, alguna organización offshore y diversos negocios, entre ellos, el inmobiliario.

Un dato adicional para la "vulnerabilidad" de la economía al lavado de dinero se finca, para los autores del informe, en la combinación de una serie de factores.
Entre ellos, el mercado negro de dólares que existe en el país, la brecha entre el tipo de cambio oficial y el de ese mercado, las "restricciones" para acceder a divisas y la preferencia de los argentinos por guarecerse en moneda extranjera para "protegerse de la inflación y de la devaluación" del peso.
Apunta que el país tiene "una larga tradición" de flujos de capital y evasión de impuestos y que ambos, en conjunto, son básicos para el lavado de dinero. En conjunto, advierte que "todas las vulnerabilidades" del sistema hacen que el país sea potencialmente apto para "financiar actividades terroristas".

Diagnóstico negativo

• Según el capítulo dedicado a la Argentina en el nuevo informe sobre "Narcotráfico y lavado de dinero", el país muestra "vulnerabilidades" que dificultan la resolución de estos problemas
• Cuestiona las restricciones oficiales al acceso al dólar de manera legal, lo que fomenta un mercado negro de divisas que contribuye al "lavado de dinero"
• Sostiene además que, por las debilidades que muestra, el sistema financiero del país es, potencialmente, susceptible de ser utilizado para financiar actividades terroristas

Fuente;

Por Silvia Pisani  | LA NACION

 

Para evitar lavado de dinero, agentes de bolsa se ponen más estrictos con clientes

Para eludir posibles multas por no conocer al cliente, sociedades de bolsa piden última declaración de ganancias, de bienes personales y últimos tres recibos de sueldo
Para evitar lavado de dinero, agentes de bolsa se ponen más estrictos con clientes
Los agentes de bolsa están temerosos por todos los controles que reciben de la Comisión Nacional de Valores y de la Unidad de Información Financiera. Para evitar multas que pueden llegar a ser multimillonarias, comenzaron a solicitar a sus clientes que les envíen información fiscal y patrimonial actualizada, a fin de mantener al día sus legajos.

Si el titular de la cuenta es una persona física, exigen que se presente los últimos tres recibos de sueldo o, de corresponder, constancia de inscripción en AFIP, constancia de inscripción de monotributo, últimas tres constancias de pago y últimas tres constancias de pago de IVA. Además, de corresponder, se debe enviar la última declaración jurada de impuesto a las ganancias y a los bienes personales. Si el titular de la cuenta es una persona jurídica, debe presentar el último balance auditado certificado por el Colegio de Ciencias Económicas, la declaración de impuesto a las ganancias y de bienes personales, la reforma del estatuto (de corresponder) y la última designación de autoridades completa. "Es necesario tener cierto respaldo de documentación por si vienen los inspectores a preguntarnos por alguna operación. De hecho, antes muchos venían con pequeños montos de plata en efectivo a nuestras oficinas, que no recibimos más. Todo debe estar bancarizado, porque sino sabés que vendrán del gobierno a preguntarte. Por eso nos preocupamos mucho en saber que toda la plata del cliente sea blanca, aunque resulta paradójico que este mismo gobierno sea el que esté incentivando el blanqueo de capitales a través del Cedin. O sea, al mismo tiempo te invitan gentilmente a traer toda la plata negra que tengas", revela un agente. En el sector se quejan que la carga regulatoria resulte cada vez más exagerada, en un contexto donde los ingresos caen por la mitad, pero los costos se multiplican por dos, no sólo por la inflación, sino por los recursos que deben destinar para "conocer al cliente". "Debido a las exigencias de los organismos de control, el trabajo administrativo y de back office se multiplicó por tres, pero los negocios no sólo que no se multiplicaron, sino que encima cayeron", se quejan en la plaza.

Fuente Cronista por MARIANO GORODISCH Buenos Aires

Los 10 países en los que más se consume y se trafica cocaína

En América Latina, con Colombia a la cabeza, se produce la mayor parte de esta droga. Argentina es, junto con España, el que tiene mayor proporción de ingesta

Argentina y España son los dos países en los que más cocaína se consume en el mundo. En ambos, el 2,6% de las personas de entre 15 y 64 años reconoció haber tomado al menos una vez en el último año, según estadísticas de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC).

En tercer lugar está Reino Unido, con 2,5%, y luego aparecen Estados Unidos y Chile, con 2,4 por ciento. El otro sudamericano entre los primeros es Uruguay, que está en el décimo puesto junto a Canadá, con una proporción de consumo de 1,4 por ciento.

Si se considera América Latina, el otro que llega a un dígito es Panamá, con 1,2 por ciento. El resto tiene niveles bajos, desde el 0,9% de Haití, hasta el 0,2% de Guatemala.

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Los niveles de producción y tráfico no son tan fáciles de determinar como los de consumo. Pero un indicador que permite una aproximación son los decomisos que realizan las autoridades.

Colombia está al tope de este ranking, y es también el que más produce. La UNODC estima que al año se incautan en su territorio 253.447 kilos de cocaína. Es el 35% de todo lo decomisado a nivel mundial.

En América Latina y el Caribe se produce más del 70% de los decomisos

Estados Unidos está en segundo lugar, con 108.322 kilos. Concentra el 15% de las incautaciones. Luego aparecen Ecuador (65.079), Panamá (52.637) y Venezuela (27.822).

En América Latina y el Caribe se produce más del 70% de los decomisos. Un 60% en Sudamérica, 12% en Centroamérica y 1% en el Caribe.

América del Norte reúne al 18% y Europa, al 8 por ciento. Unas dos toneladas se reparten entre las otras regiones.

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De la región andina al resto del mundo

Carlos Antonio Flores Pérez es doctor en Ciencias Políticas y Sociales por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), e investigador especializado en narcotráfico y crimen organizado del Colectivo de Análisis de la Seguridad con Democracia. Infobae lo consultó para entender cómo opera el mercado clandestino de la cocaína.

"El proceso de producción, tráfico y distribución incluye diversas fases. La hoja de coca se cultiva en Colombia, Perú o Bolivia, y se procesa como clorhidrato en ellos mismos o, en ocasiones, en un tercer país", explica Flores Pérez.

"La hoja de coca se cultiva en Colombia, Perú o Bolivia"

"Originalmente, por ejemplo, los grupos colombianos adquirían la hoja de coca en Perú, y la convertían en clorhidrato en Colombia. Pero la tendencia evolucionó a cultivar la propia hoja de coca en Colombia y procesarla ahí mismo. Los grupos peruanos también suelen hacerlo en su propio territorio", agrega.

Tras el procesamiento, la droga comienza su viaje hacia los principales mercados de consumo. "El tipo de modalidad de envío y el mercado hacia donde se pretende distribuir determina los contactos que deban hacerse con otros grupos delictivos para facilitar su tránsito", dice Flores Pérez.

"Por ejemplo -continúa-, se establecen asociaciones con grupos centroamericanos y mexicanos para su traslado por tierra; con grupos jamaiquinos si se pretende llegar por mar hacia la zona turística de las Bahamas; y con grupos de delincuencia organizada africana, española y/o rusa, si se pretende transportar por vía marítima hacia el mercado europeo".

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Dado que Estados Unidos es el mayor consumidor en términos absolutos, resulta el mercado más atractivo. Por eso es determinante el papel de los carteles mexicanos, que traen la cocaína desde la región andina y luego la ingresan a su vecino del norte.

Sin embargo, es un negocio muy complejo en el que no todo está controlado por una misma organización. De hecho, muchos de los participantes están lejos de ser gangsters como los que proyecta el imaginario popular.

El proceso comienza con el campesino productor de hoja de coca. "No necesariamente forma parte de la organización criminal, sino que vende el cultivo a intermediarios que le pagan un precio relativamente bajo respecto a la ganancia que se obtiene del producto final procesado", dice el especialista mexicano.

"Hay toda una cadena de actores legales e ilegales que se entremezclan"

Y termina con empresas que, en apariencia, no tienen nada que permita pensar que forman parte de una de las redes criminales más peligrosas del mundo. Su función es lavar dinero: ingresar en el mercado legal y formal los activos ilegales obtenidos por la venta de la cocaína.

"En el medio -continúa Flores Pérez- hay toda una cadena de actores legales e ilegales que se entremezclan de manera diversa. Se requiere una logística de transporte transnacional, que puede implicar el uso de una infraestructura clandestina, pero con frecuencia se utilizan empresas de transporte y almacenamiento formalmente establecidas en las que se camufla el envío masivo".

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"Algunas de estas compañías son meras fachadas de la organización criminal. En otras, existe paralelamente la distribución legítima de otro producto. El grado de involucramiento se determina en función de un análisis de caso. El tráfico hormiga existe también, a través de la contratación de mulas", agrega.

Pero el actor más decisivo de todos, por sus acciones y por sus omisiones, es el Estado. En realidad son muchos actores, con responsabilidades muy diferentes, cuya participación es necesaria para el florecimiento del narcotráfico.

"Este negocio no se puede explicar sino por la participación del sector oficial"
"Este negocio, formalmente proscrito, no se puede explicar en términos de su continuidad sino por un margen de participación del propio sector oficial: policías y militares coludidos, así como actores políticos que brindan protección al negocio para obtener beneficios personales del mismo", dice Flores Pérez.

"Las características de ese encubrimiento y participación dependen de las propias condiciones estructurales del Estado y de su régimen político. Existen distintos tipos de involucramiento, desde esquemas ascendentes que inician con la corrupción de policías y funcionarios de menor nivel, y van gradualmente ascendiendo en jerarquía, hasta modelos distintos, donde esa corrupción institucionalizada y organizada se implanta desde las altas esferas de decisión", concluye.
 Darío Mizrahi INFOBAE

Isabel Pantoja irá a la cárcel por blanqueo de dinero

La Justicia rechazó un último recurso presentado por la cantante española y ordenó que ingrese a una prisión para cumplir una condena de dos años
La Sala Segunda de la Audiencia Provincial de Málaga ha ordenado el ingreso en prisión de la cantantea Isabel Pantoja, una hora después de que la Fiscalía Anticorrupción rechazara la petición de sus abogados defensores en la causa que la ha codenado a dos años por blanqueo de capitales.
La defensa de Pantoja había alegado no merecía la cárcel por carecer de antecedentes, además de esgrimir su solvencia financiera pese a no haber podido pagar la multa de 1,1 millones de euros a la que había sido condenada.
La Fiscalía Anticorrupción era de la opinión contraria.
En junio pasado Pantoja fue condenada por el Tribunal Supremo a dos años de prisión y una multa millonaria, en el marco de un proceso en el que también fue condenado su expareja y exalcalde de Marbella Julián Muñoz, que sí está en la cárcel.
En su escrito, la Fiscalía argumenta que Pantoja "introdujo en el mercado el dinero que Muñoz había obtenido ilícitamente" y que "aprovechó su relación sentimental favoreciendo con la intimidad que aquella proporcionaba, la ocultación y opacidad de sus actos".
Asimismo, señala que la actitud de Pantoja durante el proceso "ha sido de falta de cooperación", según indicaron fuentes judiciales.
Además, la Fiscalía Anticorrupción señala que "puso al servicio de Julián Muñoz las sociedades de su propiedad a través de las cuales canalizaba su actitud profesional acentuando, de este modo, la confusión y ocultación de las operaciones".
El pasado 23 de octubre la artista pidió la suspensión de su ingreso en prisión y aseguró que ya había entregado una parte de la multa.
Fuente Infobae

Argentina: Caso que puede jaquear el esquema de control de la UIF en Lavado de Dinero

La resolución 65/2011 de la UIF que aplica a los contadores la cual reglamenta el artículo 20 inc. 17 de la ley 25246 dispone que los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales de ciencias económicas revisten el carácter de "Sujetos Obligados" a implementar controles especiales vinculados con la actividad de lavado de dinero y, de esta forma, los profesionales que actúen como auditores y síndicos y que detecten operaciones inusuales en sus tareas de control deberán informar tales operaciones a la UIF.
Durante la semana pasada se conoció la decisión de la Corte Suprema de Justicia de declarar inadmisible un recurso extraordinario interpuesto por la UIF, y mantuvo firme la medida cautelar que se había dispuesto en la causa "Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Tierra del Fuego c/'PEN -MJDH- Unidad de Información Financiera s/acción de inconstitucionalidad".
El recurso original interpuesto por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Tierra del Fuego se fundamentaba en que los profesionales de ciencias económicas no estaban capacitados ni entrenados para investigaciones de una operatoria tan compleja como es la relacionada con delitos de lavado de dinero, más aún cuando existe un organismo como es la Unidad de Información Financiera con personal especializado en esta materia.
Cabe destacar que este tipo de fundamentos fue tomado por una gran cantidad de sujetos obligados que a través de sus representaciones sectoriales, tales como cámaras o asociaciones, han presentado recursos similares ante la justicia alegando que carecen de la formación necesaria para discriminar si una operación reviste el carácter de sospechosa o inusual en relación al lavado de dinero.
Sumando también el riesgo comercial que implica ante la comunidad se conozca que el sujeto haya reportado a un cliente como sospechoso de lavado de dinero.
¿Qué efecto tiene esta decisión en los contadores que realizan tareas de auditores y síndicos?
Ante este panorama, el profesional que está desarrollando tareas de auditor o síndico debe tener presente que el recurso solamente tendrá efectos para los profesionales que se encuentren bajo la jurisdicción de Tierra del Fuego que literalmente podrán suspender las actividades y procedimientos de control que los obliga la norma de la unidad de información financiera (Resolución 65/2011) dado que la misma se encuentra bajo los efectos de la cautelar dictada por un juzgado federal.
A modo informativo los procedimientos son los siguientes: conocimiento del cliente, determinación de perfil económico del cliente, análisis de operaciones, detección y reporte de operaciones inusuales o sospechosas.
En este sentido, los profesionales del resto de las jurisdicciones deberán solicitar a los Consejos Profesionales de su región manifestarse formalmente sobre este asunto, a efecto de posibilitar acciones similares por parte de cada organización. De todos modos, una vez que se resuelva la sentencia correspondiente, la Federación de Consejos profesionales de Ciencias Económicas se expedirá sobre la situación y brindará los lineamientos a seguir y ante ese eventual pronunciamiento se verá que tan sustentable puede ser la estrategia de la UIF para sostener un esquema de control que ha sido sumamente discutido desde la fecha de su concepción.
El Dr. Pablo César Paladín, es Contador Público, Mmiembro del Instituto de Auditores Internos de Argentina (IAIA)
Fuente El Cronista  PABLO CÉSAR PALADINI